Основная статья: Отмывание денег
Преступления в сфере экономической деятельности
Справочник по кредитным организациям Банка России.
Типы кредитных учреждений (31: 31 с.)
Основная статья: Кредитование в России
Основная статья: Банковская система России
Банки в России входят в двухуровневую систему, верхний уровень которой представлен Центральным банком Российской Федерации, а нижний — кредитными организациями (банки и небанковские кредитные организации).
- 1 Общие сведения
- 2 История
- 3 Потребители
- 4 Всемирные премии в области микропредпринимательства (ВПМ)
- 5 Положение дел в России
- 6 Цитаты
- 7 Примечания
- 8 Другие статьи
- 9 Ссылки
Обнали́чка (денег), Обна́л — распространенное, с начала экономических реформ в России в 1990-е годы,сленговое название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами ииндивидуальными предпринимателями), с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. Распространенным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение фиктивной, так называемой «никчемной сделки»[1] или мнимой сделки[2], предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется[3]. Зачастую, в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов.
2 История и значение «обналички» в СССР и РФ
3.1 Обналичка с использованием фирмы-«однодневки»
3.2 Обналичка с участием банка
3.3 Обналичка через вклады физических лиц
3.4 Обналичка через индивидуальных предпринимателей
3.5 Обналичка с использованием подложных паспортов
3.6 Обналичка с участием номинальных директоров
3.7 Обналичка с использованием дебетовых карт
3.8 Обналичка с использованием платёжных терминалов
3.9 Обналичка с использованием НКО
3.10 Обналичка с использованием офшорных компаний
3.11 Обналичка материнского капитала
6.1 Ответственность заказчиков услуги обналичивания
6.2 Ответственность руководителей фирмы-«однодневки»
6.3 Ответственность руководства банка
6.4 Ответственность официального (номинального) руководителя
6.5 Ответственность за преступление группой лиц
11 Практические особенности схем
